Custo de pessoal além do salário: o número que transforma a visão do CFO sobre RH

O CFO de qualquer empresa sabe o valor da folha de pagamento. Mas quando perguntamos qual é o custo real de uma pessoa na empresa, incluindo encargos, benefícios, custo de afastamento, custo de turnover, a resposta raramente está disponível de forma organizada e atualizada.

Esse número, o custo total de pessoal por colaborador, é o dado que mais transforma a relação entre RH e financeiro quando é calculado e apresentado corretamente.

Os componentes do custo real de um colaborador

Para calcular o custo real por colaborador, é preciso somar:

• →Salário bruto.
• →Encargos patronais: INSS patronal (20%), FGTS (8%), RAT (1% a 3%), terceiros (5,8%). Total de 34,8% a 36,8% sobre o salário bruto.
• →Benefícios mensais: plano de saúde, odontológico, seguro de vida, vale-alimentação, vale-transporte, outros.
• →Custo de afastamento médio: total de dias de afastamento no período × custo diário médio (salário + encargos + benefícios dividido por dias úteis).
• →Custo de turnover amortizado: custo médio de substituição dividido pelo tempo médio de permanência em meses.

O número final costuma surpreender: o custo real de um colaborador com salário de R$ 5.000 frequentemente chega a R$ 9.000 a R$ 11.000 por mês, considerando todos os componentes.

Por que esse número importa para o CFO

Com o custo real por colaborador calculado, o CFO consegue fazer análises que antes eram opacas: custo de pessoal como percentual da receita, comparação de eficiência entre unidades, impacto financeiro de cada decisão de contratação ou desligamento.

A redução de absenteísmo de 2 dias por colaborador por ano em uma empresa de 200 pessoas, com custo diário médio de R$ 500, representa R$ 200.000 de custo evitado. Esse argumento passa por comitê executivo.

Como construir esse painel para a sua empresa

Os dados necessários estão todos disponíveis: folha de pagamento, relatórios de benefícios dos fornecedores, registros de afastamento do eSocial, dados de turnover dos últimos 12 meses. A construção do painel em planilha estruturada leva um dia, e o resultado é um ativo permanente de gestão.

Se você quer construir o painel de custo real de pessoal da sua empresa e usá-lo como argumento na próxima conversa com o financeiro, o diagnóstico da Benmind inclui essa estruturação.